看護師が副業で得た収入の税金対策｜確定申告の基本

2025年7月22日

本記事はアフィリエイト広告を利用しています（PR)

副業で働き方の多様化が進む中、

空いた時間を使って収入アップしたい！

将来のために貯金を増やしたい◎

と副業にチャレンジする看護師が増えています。

あお

私も、空き時間で「少しでも貯金を増やしたい！」と副業を始めたとき、何から手を付ければよいか戸惑いました。

副業収入に税金はかかるの？
確定申告はどうすればいい？
どこまで経費として認められるの？

あお

「源泉徴収票ってどこに保管したっけ…？」とパニックになった経験、ありませんか？
私も同じでしたが、
①「まずはレシートをスマホで撮影」
②「週末にまとめてクラウド保存」
の２ステップで、いつの間にか手続きがラクになりました。
この記事を読みながら、一緒にひとつずつ不安を取り除いていきましょう。

1. 看護師が実際に稼げる！人気副業５選

以下に、看護師の資格や経験を活かし、始めやすい副業をピックアップしました。

オンライン医療相談・カウンセリング

概要	ビデオ通話やチャットで患者さんの健康相談に対応
メリット	自宅や休憩時間にスマホで完結。勤務合間のスキマ時間を有効活用できる
デメリット	最新の医療情報を常にアップデートする必要がある
向いている	・デバイス操作が得意・隙間時間を活用したい・対話に自信がある
向いていない	・情報収集が苦手・夜間対応が難しい・対面を好む

医療系ライティング・編集

概要	医療メディアや教材の執筆、校正、看護記録サンプル作成など
メリット	看護師としての専門知識がそのまま武器になる。記事単価も高め
デメリット	ライターとしての文章スキルやSEO理解が必要
向いている	・文章を書くのが好き・自宅で集中できる・納期管理が得意
向いていない	・タイピングが遅い・短時間切替が苦手・学習時間が取れない

訪問看護の非常勤

概要	他施設・他法人へスポット勤務し、患者宅でケアを行う
メリット	実務経験を活かしつつ高時給が見込める。シフト調整もしやすい
デメリット	移動時間や交通費が発生。訪問地域次第では拘束時間が長くなる
向いている	・移動に抵抗がない・臨機応変に動ける・時間管理が得意
向いていない	・交通や移動を負担に感じる・環境変化に弱い・多訪問が苦手

看護予備校・セミナー講師

概要	国家試験対策講座や新人看護師向け研修の講師業務
メリット	教育的役割でやりがいがある。長期的に安定収入を得やすい
デメリット	教材作成や準備負担が大きい。講義経験が求められる
向いている	・教えることが好き・プレゼン力がある・準備に時間をかけられる
向いていない	・人前が苦手・カリキュラム作成が面倒・準備時間を確保できない

ハンドメイド看護グッズ販売

概要	オリジナルマスクやケア用品などのネットショップ販売
メリット	クリエイティブな仕事が好きな人向け。初期コストが低い
デメリット	集客や在庫管理の手間がかかる。販売力が売上に直結
向いている	・手作りが趣味・SNS運営に慣れている・梱包・発送作業が苦にならない
向いていない	・デジタル作業を好む・在庫リスクを避けたい・販売促進に興味がない

あお

隙間時間や自宅で始めやすく、本業に支障なく収入アップが目指せます。まずは、自分のライフスタイルに合う副業を選んでみましょう◎

2. 副業収入はどう区分する？３つの所得タイプをスッキリ解説

副業で得た収入は、所得税計算時に以下のように区分されます。

①

自分で企画・運営し、継続的・反復的に利益を得る「ビジネスとしての活動」から生まれる所得です。

【計算式】

売上－必要経費＝事業所得

②

本業や「事業」とは別にスポット的・副次的に得る収入で、定型化されていないものすべてです。

【計算式】

売上－必要経費（直接対応分のみ）＝雑所得

③

企業や法人（＝勤務先）に雇用され、毎月決まった形で受け取る「給料・賞与」から生じる所得です。

【計算のイメージ】

支給額－社会保険料－源泉徴収税額＝手取り給与

あお

副業収入は大きく3つに分かれます。

以下に、さらに詳しくそれぞれの区分を説明しています。

まずは自分の収入がどれに当たるかを確認して、正しい申告方法を選びましょう◎

3. 節税を最大化！必要経費のかんたん計上ガイド

経費を正しく計上することで、課税所得を減らし税負担を軽減できます。

POINT

共通経費（事業所得・雑所得両方）

通信費（スマホ・Wi‑Fi料金の按分）
消耗品費（文房具、プリンタインク、パソコン周辺機器）

POINT

事業所得向け経費

家事按分した自宅家賃・光熱費
専用ソフト・サブスクリプション料
取材や講義参加の交通費、宿泊費

POINT

雑所得向け経費

副業に直結する少額支出のみ（例：写真素材購入費、ポイントサイト手数料）

注意点

領収書・レシートは日付順・科目別にファイリング
電子帳簿保存法を活用し、スキャンデータも証憑として保存可能

あお

経費をしっかり計上すると節税効果が期待できます◎
通信費や消耗品費はまず落として、事業としてやっているときは家賃や光熱費も按分して経費にできるのがポイントです。
雑所得は本当に必要な支出だけ差し引いて、最後にレシートは日付と科目で整理してスキャン保存しておくと安心です。

4. どっちがおトク？白色申告 vs 青色申告を比較

確定申告とは？

確定申告は、1月1日〜12月31日に得た収入と経費をまとめて税金を確定し、税務署に申告・納税する手続きです。看護師の副業収入も対象になることがあり、申告方法は白色申告と青色申告の2種類です。

青色は帳簿が必要ですが、条件を満たせば青色申告特別控除で最大65万円（55万円／10万円）まで差し引ける可能性があり、税金対策に有利です◎

あお

青色申告を選ぶなら、まず青色申告承認申請書を期限までに提出してください。
副業収入が増えてきたなら、早めに準備して節税につなげましょう。

5. 初心者でも迷わない！確定申告６ステップ

STEP

収支内訳書 or 青色申告決算書の作成

POINT

あお

白色申告なら「収支内訳書」、青色申告なら「青色申告決算書」に数字を入力します。会計ソフトを使えば自動計算でミスが減少できるのでおすすめです◎

STEP

国税庁e‑Taxまたは税務署で申告書を提出

POINT

あお

国税庁e‑Taxでオンライン送信するか、印刷して税務署へ提出します。マイナンバーカードや利用者識別番号の準備を早めにしておくとスムーズです。

STEP

納税額の確認＆納付

POINT

あお

申告後に計算された所得税を期限内に支払います。振替納税、ネットバンキング、クレジットカード納付など支払い方法を選べます。

STEP

還付申告（所得税の還付がある場合）

POINT

あお

源泉徴収されていた税金が多かったり控除が増えたりすると、還付になることがあります。指定口座に振り込まれるので、口座情報の入力漏れに注意してください。

STEP

帳簿＆領収書の整理

POINT

あお

副業で得た収入と、かかった経費を月ごとにまとめます。レシートは撮影保存でもOK。ここが正しくできると申告がグッと楽になります。

STEP

控除証明書類の保管

POINT

あお

申告で使った帳簿、領収書、控除証明書類は一定期間の保存義務があります（青色・白色で年数が異なります）。税務署から問い合わせが来ても安心できるよう、まとめて保管しておきましょう。

あお

確定申告の基本ステップを押さえて、青色申告特別控除や白色申告での節税方法を漏れなくチェックしましょう。

6.今すぐ使える！看護師向け節税テク４選

小規模企業共済掛金控除

毎月少額ずつ積み立てる掛金が、そのまま全額「所得から引ける」しくみです。老後資金が増えるのでおすすめです◎

iDeCo（個人型確定拠出年金）

自分でかける年金制度です。掛金を払うだけで支払った全額が所得控除になり、その分税金が少なくなります◎

事業専従者給与

家族に「お手伝い料」として給与を支払うと、その分を経費にできます。家族の協力で所得を分散し、税金を減らしましょう。

期末前の備品一括購入

年末近くにパソコンや文房具をまとめ買いすると、その年の経費が増えて所得が減ります。税金の負担を翌年に先送りするイメージです。

あお

これらの節税テクニックは、看護師の副業収入を効率的に「税金対策」するための必須ポイントです。特に、青色申告特別控除（最大65万円控除）をはじめ、iDeCoや小規模企業共済掛金控除を組み合わせることで、確定申告時の税負担を大きく軽減できます。
医療系ライティングや訪問看護などの副業収入を最大限に活かすために、今日から「節税対策」をしっかり計画しましょう◎

7. 申告ミスを防ぐ！失敗事例とその対策

あお

ミスを防ぐには、まず帳簿・領収書の管理を徹底して、事業所得・雑所得・給与所得の区分を正しく判断することが大前提です。

さらに、白色申告／青色申告の違いを踏まえ、控除を漏れなく反映することで、看護師の副業収入に対する節税対策が格段に効果的になります。

確定申告の前にこのチェックを行い、「税金対策」を確実に完了させましょう◎

8. 看護師の副業Q&A｜確定申告でよくある質問

副業収入だけで確定申告は必要ですか？: あお

副業収入が年間20万円を超える場合、確定申告が必要です（給与所得と合算して判断します）。
経費として認められない支出はありますか？: あお

私的使用分や領収書がない支出、副業に無関係な光熱費などは計上できません。
e‑Taxのメリットは何ですか？: あお

24時間いつでも申告可能なのが魅力です。添付書類を電子化するので手間を省けます。
自宅光熱費の按分率を決めるコツはありますか？: あお

使用面積を基準に『〇％を経費』とあらかじめ決め、メモに残しましょう。国税庁のガイドラインに必要事項が記載されています。事前に確認しておきましょう。

9.働き方の“次の一歩”にも—転職サイト活用法

あお

副業で収入UP＆税金対策ができたら、さらに安定した日勤中心の職場でワーク・ライフ・バランスを整えてみませんか？
以下の転職サイトなら、現役ナースの口コミや非公開求人もチェックできます。

スクロールできます

サポート内容	特徴	公式サイト
専任コンサルタントが育休復帰を全面サポート。研修情報も豊富	求人数が多く、非公開求人も多数	公式サイトへ
地方求人や日勤リモート可能求人が豊富。家庭との両立に強い	地方求人にも強い	公式サイトへ
幅広い診療科・施設種別を網羅。キャリアアップ志向にも対応	看護師専門のプロフェッショナル	公式サイトへ